Dự báo dòng tiền 12 tháng

Không ai dự báo chính xác được tương lai. Mục đích của dự báo dòng tiền là biết trước tháng nào nguy hiểm để chuẩn bị, khi vẫn còn sửa được.

Nội dung

Lợi nhuận khác tiền mặt

Tiệm có thể "có lãi trên giấy" nhưng vẫn hết tiền, vì:

• Những tháng đầu thường lỗ, trước khi có đủ khách quen.
• Tiền thu trước từ thẻ trả trước, gói liệu trình là khoản tiệm còn "nợ" dịch vụ cho khách, không phải lãi. Tiêu hết khoản này là rất rủi ro (xem Module 6).
• Có những khoản chi lớn không đều: sửa chữa, thay thiết bị, đóng thuế, lương làm việc ngày lễ, Tết.
• Trả nợ gốc làm giảm tiền mặt nhưng không nằm trong "chi phí".

Ngược lại, tiệm có thể "đủ tiền" mà thực ra chưa có lãi, vì lợi nhuận chưa trừ khấu hao: phần hao mòn của 189,2 triệu đã bỏ ra cho thi công, thiết bị. Khấu hao không phải khoản chi tiền hằng tháng, nhưng nếu chia đều trong 3 năm thì mỗi tháng khoảng 5,3 triệu. File Excel hiện cả lợi nhuận trước khấu hao (dùng để quản lý tiền) và lợi nhuận sau khấu hao (để biết tiệm có thật sự tạo ra giá trị sau khi bù hao mòn đầu tư không).

Khách không đến ngay từ ngày đầu

Tiệm mới thường mất vài tháng để đạt lượng khách ổn định. Vì vậy dự báo nên có 3 kịch bản:

Kịch bản	Khách/ngày tháng 1	Khách/ngày tháng 12	Khi nào dùng
Thận trọng	4	12	Để kiểm tra "nếu mọi thứ chậm hơn dự kiến, mình có trụ được không?"
Trung bình	6	16	Kế hoạch chính
Tốt	7	19	Khi đã có sẵn nhiều khách quen theo sang

Ngoài ra, doanh thu thường thay đổi theo mùa vụ: có tháng đông hơn, có tháng vắng hơn mức bình thường (ví dụ quanh Tết Nguyên đán và các dịp lễ). Mức chênh lệch khác nhau nhiều giữa các loại hình (nail, spa dưỡng sinh, chăm sóc da), khu vực và nhóm khách, nên khoá học không đưa ra con số chung.

File Excel có bảng hệ số mùa vụ theo tháng dương lịch và ô nhập tháng khai trương. Mặc định mọi tháng là 1,00 (không điều chỉnh). Tự điền hệ số dựa trên:

• Kinh nghiệm của chính mình nếu đã từng làm trong ngành.
• Hỏi 2–3 chủ tiệm cùng loại hình trong khu vực: tháng nào đông, tháng nào vắng, chênh lệch khoảng bao nhiêu phần trăm.
• Lưu ý Tết âm lịch rơi vào tháng 1 hoặc tháng 2 dương lịch tuỳ năm.

Trong ví dụ, Lan khai trương vào tháng 10 và để hệ số mùa vụ mặc định 1,00.

Kết quả dòng tiền của tiệm Lan

File dòng tiền tính đủ: doanh thu theo mùa vụ, chi phí biến đổi, chi phí cố định, lương làm việc ngày lễ, Tết, lãi vay, trả nợ gốc, và khấu hao (tham khảo).

Kịch bản trung bình:

• Lỗ 5 tháng đầu (tháng 1 lỗ khoảng 25,1 triệu), có lãi từ tháng 6.
• Lỗ luỹ kế sâu nhất khoảng 57,2 triệu vào tháng 5.
• Cả năm lãi khoảng 24,9 triệu trước khấu hao; nhưng nếu trừ khấu hao, năm đầu vẫn lỗ khoảng 38,1 triệu. Tiệm chưa hoàn vốn 189,2 triệu đầu tư ban đầu trong 12 tháng.
• Tiền mặt thấp nhất còn khoảng 39,7 triệu (tháng 5), vẫn trên mức an toàn.
• Cả năm: lương làm ngày lễ, Tết khoảng 10 triệu; lãi vay khoảng 8,5 triệu; trả nợ gốc khoảng 33,3 triệu.
• Bài học mùa vụ: nếu tiệm có tháng cao điểm, đừng coi tháng cao điểm là "bình thường mới". Để dành một phần lãi tháng đông khách cho những tháng vắng khách.

Kịch bản thận trọng:

• Lỗ suốt năm đầu. Với 300 triệu vốn hiện có, tiền mặt của Lan âm từ tháng 4, đến cuối năm khoảng âm 103,1 triệu. Nghĩa là tiệm sẽ không trả nổi lương, tiền thuê và nợ vay từ giữa năm.
• Bài học: ngay cả khi Lan huy động đủ 338,9 triệu (có quỹ dự phòng 3 tháng), kịch bản thận trọng vẫn thiếu tiền nặng ở cuối năm. Lan cần giảm chi phí cố định (thương lượng tiền thuê, bắt đầu với 2 thợ thay vì 3) hoặc giảm đầu tư ban đầu trước khi mở. Đây chính là giá trị của việc chạy kịch bản thận trọng: phát hiện vấn đề khi còn sửa được.

Về thuế: Doanh thu cả năm của Lan trong kịch bản trung bình khoảng 924 triệu đồng. Từ 01/01/2026, thuế khoán và lệ phí môn bài đã bị bãi bỏ; hộ kinh doanh tự kê khai theo doanh thu thực tế. Theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP (sửa đổi Nghị định 68/2026/NĐ-CP), hộ có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không phải nộp thuế GTGT, TNCN, chỉ phải thông báo doanh thu thực tế trước 31/01 năm sau. Như vậy năm đầu Lan dưới ngưỡng, nhưng rất sát: nếu năm thứ hai vượt 1 tỷ, Lan phải kê khai, nộp thuế và dùng hoá đơn điện tử. Chi tiết ở Module 4.

Dành cho spa: thẻ trả trước làm tiền mặt "đẹp" hơn thực tế

Thử nhập vào file: mỗi tháng bán 15 triệu thẻ trả trước/liệu trình, khách dùng khoảng 20% số dư mỗi tháng. Kết quả với kịch bản trung bình:

• Tiền mặt cuối năm cao hơn khoảng 55,9 triệu so với không bán thẻ.
• Nhưng cuối năm, số dư thẻ còn nợ khách cũng khoảng 55,9 triệu: đó là dịch vụ tiệm phải làm trong tương lai mà không thu thêm tiền.
• Nếu tiêu số tiền này vào mua sắm, mở rộng, tiệm sẽ thiếu tiền khi khách quay lại dùng thẻ.

Với spa của chị Thu, nơi liệu trình là nguồn thu chính, hàng "Số dư thẻ còn nợ khách" là con số phải xem mỗi tháng (Module 6, Module 10).

Đọc dòng tiền để ra quyết định

• Tháng nào tiền mặt âm → cần thêm vốn, hoặc giảm chi phí cố định, hoặc mở quy mô nhỏ hơn.
• Kịch bản thận trọng là bài kiểm tra quan trọng nhất: nếu kịch bản này làm hết tiền, đừng mở tiệm với kế hoạch hiện tại.
• Sau khai trương, cập nhật số thực tế mỗi tháng vào file để so với dự báo.

Việc làm ngay

Điền trang 4_DongTien trong file Excel ở Bài 3.1, và chạy thử cả 3 kịch bản bằng cách đổi ô “Chọn kịch bản” (1, 2, 3). Ghi lại tháng tiền mặt thấp nhất của kịch bản thận trọng, và con số tiền mặt ở tháng đó.